IRS 비즈니스 양식 : 종합 목록

콘텐츠

• IRS 비즈니스 양식 : 기본 사항
• IRS 비즈니스 양식 : 새로운 비즈니스 시작
• 양식 SS-4 : 고용주 식별 번호 신청
• IRS 사업 양식 : 사업 세 신고 및 납부
• 개인 사업자를위한 IRS 비즈니스 양식
• 파트너십을위한 IRS 비즈니스 양식
• 기업을위한 IRS 비즈니스 양식
• 유한 책임 회사를위한 IRS 비즈니스 양식
• IRS 비즈니스 양식 : 추가 세금 양식
• IRS 비즈니스 양식 : 비즈니스 운영
• IRS 비즈니스 양식 : 비즈니스 직원 관리

여기에 소개 된 많은 또는 모든 제품은 우리에게 보상을 제공하는 파트너의 제품입니다. 이는 우리가 어떤 제품에 대해 작성하고 제품이 페이지에 표시되는 위치와 방법에 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 이것은 우리의 평가에 영향을 미치지 않습니다. 우리의 의견은 우리 자신입니다. 다음은 파트너 목록과 수익 창출 방법입니다.

소규모 사업체의 소유자로서 귀하의 납세 의무는 개별 직원의 의무보다 더 많이 관련됩니다. 귀하는 다양한 IRS 비즈니스 양식을 작성해야 할 책임이 있기 때문에 작은 부분이 아닙니다. 이 복잡한 영역을 탐색하는 데 도움이되도록 IRS 비즈니스 양식의 포괄적 인 목록과 각 양식에 대한 간략한 설명을 작성했습니다.

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IRS 비즈니스 양식 : 기본 사항

IRS와 관련하여 사업주로서 가질 수있는 많은 의무가 있습니다. 다양한 IRS 비즈니스 양식을 작성하는 것은 단순히 비즈니스를 수행하기위한 연방 요구 사항 일뿐만 아니라 IRS 감사시 비즈니스를 보호하기 위해 의무를 완전하고 정확하게 이행하고 있는지 확인하는 것도 중요합니다. 실제로 감사를받는 기업은 많지 않지만 IRS 소기업 양식에 대해서는 항상 경계하는 것이 좋습니다. 즉, 다양한 유형과 비즈니스에 적용 할 수있는 유형을 알고 있어야합니다.

일반적으로 가장 널리 사용되는 IRS 비즈니스 양식은 세금 양식입니다. 사업주로서 귀하는 소득세, 소비세, 직원에 대한 세금 등 다양한 세금을 납부 할 책임이 있습니다. 궁극적으로 귀하가 지불하는 세금 및 작성하고 제출해야하는 해당 IRS 비즈니스 양식- 비즈니스 항목 유형에 따라 크게 달라집니다. 그러나 표준 세금 양식 외에도 직원 혜택에 대한 특정 양식에서 사업장 주소 변경 양식에 이르기까지 작성해야하는 다른 IRS 소기업 양식이있을 수 있습니다.

IRS 비즈니스 양식은 매우 포괄적 일 수 있으므로 항상 소규모 비즈니스를 전문으로하는 회계사, 세무 고문 또는 등록 된 대리인과 협력하는 것이 좋습니다. 이러한 전문가는 질문에 답하고 IRS 비즈니스 양식 작성을 돕고 소규모 비즈니스에 대한 모든 적절한 의무를 충족하는지 확인할 수있는 가장 지식이 풍부한 최고의 리소스입니다.

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IRS 비즈니스 양식 : 새로운 비즈니스 시작

IRS에 작성하고 제출해야 할 수있는 IRS 비즈니스 양식에 대해 확실히 이해하는 것이 중요합니다. 이 목록의 첫 번째 양식은 모든 비즈니스 유형에 적용되며 새로운 비즈니스를 시작할 때 작성해야하는 첫 번째 IRS 양식 인 SS-4 양식 일 것입니다.

양식 SS-4 : 고용주 식별 번호 신청

고용주 식별 번호 신청이라고도하는 IRS 양식 SS-4는 사업 세 양식 그 자체가 아닙니다. 귀하의 사업체의 납세 의무에 대해 구체적으로 작성해야 할 수있는 다른 IRS 사업 양식과 달리이 양식은 이름에서 알 수 있듯이 고용주 식별 번호 또는 EIN을 공식적으로 신청하는 데 사용됩니다. EIN은 비즈니스를 식별하는 데 사용되는 고유 한 9 자리 숫자로, 종종 비즈니스 세금 ID 번호라고합니다.

개인 사업자 및 직원이없는 1 인 LLC는 EIN을 보유 할 필요가 없지만 모든 기업은 SS-4 양식을 작성하는 것이 좋습니다. EIN을 획득하면 관리를 더 쉽게 만드는 등 많은 이점이 있기 때문입니다. 개인 및 사업 재정. EIN을 받으려면 SS-4 양식을 작성하여 IRS에 제출하기 만하면됩니다. 양식은 비교적 간단하며 비즈니스에 대한 기본 정보를 요청합니다. 온라인으로 쉽게 제출할 수있을뿐만 아니라 팩스 나 우편으로 보낼 수도 있습니다.

IRS 사업 양식 : 사업 세 신고 및 납부

작성해야하는 IRS 비즈니스 양식의 대부분은 비즈니스 세금과 직접 관련이 있습니다. 제출해야하는 정확한 양식과 지불해야하는 세금은 특정 비즈니스에 따라 다릅니다. 비즈니스의 산업, 직원 및 법인 유형은 모두 비즈니스 세금 책임과 해당 책임을 이행하기 위해 작성해야하는 양식을 고려할 수 있습니다. 그러나 이러한 모든 요소 중에서 엔티티 유형이 비즈니스 세금에 가장 큰 영향을 미칠 것입니다. 다음은 사업체 유형에 따라 작성해야하는 세금 관련 IRS 비즈니스 양식의 분석입니다.

개인 사업자를위한 IRS 비즈니스 양식

귀하의 비즈니스가 단독 소유주 인 경우, 즉 귀하가 단일 소유자이자 운영자 인 경우 일반적으로 귀하의 비즈니스에 대한 소득세 양식을 제출하고 개인으로서 자영업 세를 제출해야합니다. 이 경우 볼 수있는 가장 일반적인 IRS 비즈니스 양식은 다음과 같습니다.

• 양식 1040 : IRS 양식 1040은 개인 소득세 신고서를 제출하는 데 사용됩니다. 그러나 개인 사업자는이 연간 보고서를 제출하려면 추가 양식 1040 일정을 작성해야합니다.

• Form 1040 Schedule C : Form 1040 Schedule C는 사업체의 연간 소득 또는 손실을보고하는 데 사용됩니다. 스케줄 C의 정보를 사용하여 개별 양식 1040을 작성합니다.

• Form 1040 Schedule C-EZ : 소규모 사업체가있는 경우 Schedule C-EZ를 작성할 자격이있을 수 있습니다. 일반 일정 C 양식과 마찬가지로이 양식은 비즈니스의 연간 수익을보고합니다. 그러나 Schedule C 대신 Schedule C-EZ를 제출하려면 Schedule C-EZ 지침에 명시된 모든 IRS 요건을 충족해야합니다.

• 양식 1040-ES :이 IRS 비즈니스 양식은 예상 세금을 계산하고 지불하는 데 사용됩니다. 추정 세는 자영업으로 인해 원천 징수 대상이 아닌 소득에 대해 세금을 납부하는 방법입니다. 고용주에게 원천 징수 세가 없기 때문에 분기별로 예상 세금을 납부해야합니다.

• Form 1040-SE : Schedule SE는 자영업 세 납부액을 결정하는 데 사용됩니다. 자영업 세금은 정기적으로 급여에서 제거하는 고용주가 없기 때문에 사회 보장 및 메디 케어 세금의 일부로 지불하는 세금입니다. Schedule SE를 사용하면 자영업 세금을 계산할 수 있으며,이를 개별 Form 1040에 기록합니다.

파트너십을위한 IRS 비즈니스 양식

비즈니스가 파트너십 인 경우 파트너십을 구성하는 개인뿐 아니라 파트너십 전체에 대한 세금을 납부해야합니다. 파트너십으로서 귀하는 비즈니스에 대한 소득, 이익, 손실, 공제 및 크레딧을보고하기위한 연간 정보 보고서 인 1065 양식을 작성해야합니다. 사업 수입 및 손실 중 각 파트너의 몫을 결정하기 위해 각각 스케줄 K-1을 작성해야합니다. 그런 다음 일정 K-1의 계산을 사용하여 양식 1065를 작성합니다.

그러나 파트너십으로서 귀하의 사업체는 소득세를 내지 않습니다. 대신이 세금 부담은 개별 파트너에게 전달됩니다. 이 경우 파트너쉽의 회원으로서 귀하는 Form 1040, Form 1040-ES 및 Form 1040-SE를 포함하여 이전에 논의 된 많은 양식에 대해 책임을 질 수 있습니다. 귀하의 사업에 따라 귀하는 파트너십으로 인한 추가 소득 및 손실을보고하는 양식 1040 스케줄 E를 작성해야 할 수도 있습니다.

기업을위한 IRS 비즈니스 양식

기업의 경우 세금 목적으로 작성해야하는 특정 IRS 소기업 양식은 궁극적으로 귀하가 S 기업인지 C 기업인지에 따라 달라집니다.

귀하가 C 법인 인 경우 귀하의 사업은 법적으로 귀하와 분리되어 있으므로 양식 1120을 사용하여 귀하의 사업에 대한 소득세를 납부하게됩니다. 양식 1120은 다음을 결정하는 소득, 이익, 손실, 공제 및 크레딧에 대한 연간 보고서입니다. 법인의 소득세 책임.

회사의 주주로서 이익이 배당금으로 분배되는 경우 개인 세금 보고서 양식 1040에 과세됩니다. 비즈니스 운영에 참여하는 주주라면 직원으로 간주됩니다. 직원으로서받는 급여에만 자영업 세가 부과됩니다.

반면 S 기업의 경우 다음을 작성합니다.

• 양식 1120S : 양식 1120S는 S 기업의 소득, 이익, 손실, 공제 및 크레딧에 대한 연간 보고서입니다. 양식 1040 Schedule-C가 귀하의 개인 세금 신고와 관련하여 귀하의 사업체 소득 또는 손실을보고하는 것처럼, 양식 1120S는 귀하의 개인 세금 신고에 영향을 미칩니다. 그러나 스케줄 C와 달리 개인 보고서와 별도로 IRS에 제출됩니다.

• 양식 1120S 일정 K-1 : 양식 1120S의 일정 K-1은 Scorp 사업의 모든 주주가 작성해야합니다. 파트너십에 대한 스케줄 K-1과 마찬가지로이 양식은 비즈니스의 손익에 대한 각 주주의 책임을 계산합니다. 양식 1120S 일정 K-1은 IRS에 제출할 필요가 없지만 주주가 개별 세금 신고를 완료하는 데 사용됩니다.

또한 S 법인 주주 인 경우 개인 세금 신고서의 일부로 양식 1040 스케줄 E 및 양식 1040-ES에 대한 책임이있을 수 있습니다.

마지막으로 두 유형의 기업 모두 양식 1120-W에 대한 책임이있을 수 있습니다. 양식 1120-W는 기업이 분기별로 지불해야하는 예상 세금을 계산합니다. 예상 세금은 특정 상황에 따라 C corps와 S corps 및 1120 세금 양식에 모두 적용될 수 있습니다.

유한 책임 회사를위한 IRS 비즈니스 양식

유한 책임 회사 또는 LLC로서 책임을지는 IRS 비즈니스 형태를 결정하는 것은 조금 더 복잡합니다. 세금 목적을 위해 IRS는 LLC를 법인, 파트너십 또는 LLC 소유자의 세금 신고서 (불인정 법인이라고도 함)의 일부로 간주 할 수 있습니다.

후자가 LLC에 해당하는 경우 소유자는 양식 1040 Schedule C 또는 E를 사용하여 LLC의 수입과 지출을보고합니다.

반면에 LLC에 2 명 이상의 회원이있는 경우 파트너로 간주되며 각 파트너에 대한 일정 K-1과 함께 1065 양식을 제출해야합니다. 또한, 파트너십 보고서를 제출하는 LLC는 일반적으로 파트너십 소득의 몫에 대해 자영업 세를 지불합니다. 이는 개별 보고서에 Form 1040-ES 또는 Form 1040-SE를 추가하는 것을 의미합니다.

마지막으로 LLC가 법인으로 간주되는 경우 양식 1120 또는 양식 1120S를 작성합니다.

LLC가 연방 세금으로 분류되는 방식을 변경하려면 양식 8832를 작성하면됩니다.이 양식을 사용하면 LLC를 IRS와 함께 C 법인, 파트너 관계 또는 단독 소유권으로 분류하는 방법을 지정할 수 있습니다.

IRS 비즈니스 양식 : 추가 세금 양식

위에 나열된 양식이 사업 세 목적으로 가장 자주 볼 수있는 양식 일 수 있지만 상황에 따라 작성해야하는 몇 가지 추가 양식이 있습니다. 이러한 양식 중 일부는 다음과 같습니다.

• 양식 1040 일정 F : 일정 F는 농업으로 인한 사업 이익과 손실을보고합니다. 이 양식은 Schedule-C와 유사하지만 농장 소유자에게만 해당됩니다.

• 양식 1045 :이 양식은 사용하지 않은 일반 비즈니스 크레딧의 이월, 특정 상황에서 순 영업 손실의 이월 또는 순 섹션 1256 계약 손실의 이월과 관련된 빠른 세금 환급을 신청하는 데 사용할 수 있습니다.

• 양식 720 : IRS 양식 720은 분기별로 기업의 연방 소비세를보고하고 납부하는 데 사용됩니다. 소비세는 휘발유, 석탄 및 타이어와 같이 미국에서 제조 또는 수입되는 특정 상품 또는 서비스에 부과되는 세금입니다. 귀하의 사업체는 소비세가 부과되는 상품이나 서비스를 취급하는 경우에만 양식 720 또는 관련 양식을 작성하면됩니다.

• 양식 4562 :이 양식은 귀하의 사업에 사용 된 재산 또는 차량의 감가 상각 또는 상각을보고하는 데 사용되므로 세금 공제를 청구합니다.

• 양식 8829 : 양식 8829는 가정 비용에 대해 세금 공제를 청구 할 수 있는지 여부를 결정하는 데 사용됩니다. 일반적으로이 양식은 귀하의 사업이 귀하의 집에 기반을두고 있거나 귀하의 집을 사용하여 정기적으로 사업을 수행하는 경우에 적용됩니다.

• 양식 5329 :이 양식은 IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA 또는 기타 적격 은퇴 계획과 같은 소기업의 은퇴 계획에 대한 추가 세금을보고하는 데 사용됩니다.

• 양식 8283 : 양식 8283은 귀하의 사업체에서 $ 500 이상을 벌어 들인 비 현금 자선 선물에 대한 공제를보고하고 청구하는 데 사용됩니다.

• 양식 8606 :이 IRS 양식은 기존 IRA에 대한 비 공제 기부, 기존, SEP 또는 SIMPLE IRA의 분배, 기존 SEP 또는 SIMPLE IRA에서 Roth IRA 로의 전환 및 Roth IRA의 분배를보고합니다.

• 양식 8903 :이 양식은 국내 생산 활동 공제 또는 DPAD를 결정하는 데 사용됩니다. 그러나이 공제는 폐지되었으며 이제 2018 년 이전 과세 연도에만 적용됩니다.

• 양식 7004 : 양식 7004를 작성하면 양식 1065 및 1120과 같은 특정 사업 소득세, 정보 및 기타 신고서를 제출할 시간 자동 연장을 요청할 수 있습니다.

보시다시피, 세금 목적으로 작성해야 할 수있는 IRS 비즈니스 양식에는 다양한 변형이 있습니다. 비즈니스에서 세금을 위해 제출하는 양식과 개인 세금으로 제출해야하는 양식은 주로 법인 유형과 IRS가 세금 양식 지침 문서에 배치 한 사양에 따라 다릅니다.

IRS 비즈니스 양식 : 비즈니스 운영

작성해야하는 IRS 소기업 양식의 대부분은 특히 사업 세 및 개인 세와 관련이 있지만 비즈니스 운영에보다 일반적으로 적용되는 다른 IRS 양식을 제출해야 할 수도 있습니다. 다음은 가장 일반적인 형식 중 일부입니다.

• 양식 2553 : 양식 8832와 유사하게 양식 2253은 법인 또는 기타 적격 법인이 세금에 대해 S 법인으로 취급되도록 선택하는 데 사용됩니다.

• 양식 2848 :이 양식을 사용하여 공인 회계사 또는 비즈니스 변호사와 같은 개인이 IRS에서 귀하를 대리하도록 승인합니다.

• 양식 4797 :이 양식은 사업 재산의 판매 또는 교환을보고하는 데 가장 일반적으로 사용됩니다. 이 양식은 또한 자산의 다른 처분과 특정 자산 처분의 손익을보고하는 데 사용됩니다.

• 양식 8822-B : 양식 8822-B는 사업체 우편 주소, 사업장 위치 또는 책임자를 변경 한 경우 IRS에 통지하는 데 사용됩니다.

IRS 비즈니스 양식 : 비즈니스 직원 관리

법인 유형에 관계없이 귀하의 사업체에 직원이있는 경우 고용주로서 작성해야 할 수있는 IRS 사업 양식이 많이 있습니다. 이 양식은 직원에 대한 세금 및 소득 정보와 직원 혜택을 IRS에보고 할 수 있습니다.

• 양식 W-2 및 W-3 : 양식 W-2는 작성하여 IRS에 제출하고 각 직원에게 제공해야하는 연간 양식입니다. 이 양식은 과세 연도에 대한 직원의 임금 및 세금 원천 징수를보고합니다. 양식 W-3은 직원 W-2를 사회 보장국으로 전송하는 데 사용됩니다.

• 1099-MISC 양식 : W-2와 유사하게, 1099-MISC 양식은 IRS에 제출하고 계약자에게 지급 한 임금과 원천 징수 한 세금을보고하는 연간 양식입니다. 과세 연도.

• 양식 1099-R : 1099 양식의 또 다른 버전 인 양식 1099-R은 주어진 과세 연도에 연금, 연금, 퇴직 또는 이익 공유 계획, IRA, 보험 계약 등에 대한 분배를보고하는 데 사용됩니다. . 1099-R 양식은 귀하가 배포 한 각 개인에 대해 제출되어야하며 해당 개인에게 제공되어야합니다. 직원을 위해 IRA를 유지했다면 각 양식 1099-R에 대해 양식 5498도 작성해야합니다.

• 양식 940 : IRS 양식 940은 전년도에 지불해야 할 금액, 지불 된 금액 및 미결제 잔액을 자세히 설명하는 귀하 사업체의 연방 실업 세 의무에 대한 연례 보고서입니다.

• 양식 941 : 직원 급여에서 원천 징수 한 소득, 사회 보장 세 및 메디 케어 세금을보고하려면 양식 941을 분기별로 제출해야합니다. 또한 IRS 양식 941을 사용하여 고용주로서의 사회 보장 및 메디 케어 세금 책임을 계산합니다.

• 양식 943 : 양식 943은 특히 농업 직원을 위해 연도 내에 정한 임금 및 세금 원천 징수를보고합니다.

• 양식 944 : 귀하의 사업체의 고용 세 부담액이 $ 1,000 이하인 경우 양식 941 대신 양식 944를 작성할 수 있습니다. 양식 944도 직원 급여에서 원천 징수 한 세금을보고하지만 제출할 수 있습니다. 분기 별 대신 매년.

• 양식 3921 및 3922 : 양식 3921 및 양식 3922는 모두 해당 연도 내에 직원에게 주식 이전과 관련하여 기업이 제출하는 양식입니다.

여기에 나열된 것 외에도 귀하가 제공하는 혜택에 따라 직원 연금 계정, 주식 소유 계획 및 퇴직 신탁 계정을 포함한 직원 혜택과 관련하여 비즈니스에 대한 추가 IRS 양식이있을 수 있습니다.

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